基于服务职能的铁法煤业集团内部审计信息化研究

发布时间：2024-02-23 19:00

　　当前信息化技术快速发展,强大的信息技术也不断地给内部审计赋能,因而内部审计的职能拓展和审计技术的升级也成为内部审计发展的必然要求。新时代赋予内部审计新的使命,提升内部审计的服务职能日益重要。首先,本文分析了信息时代内部审计服务职能的基本内容、基本特点和影响因素;其次,选取位于东北老工业基地的代表性国有能源集团——铁法煤业集团作为典型研究对象,基于内部控制、流程再造、信息化管理等相关理论,分析了该集团现存的内部审计效率低下、欠缺服务意识、审计方式原始和信息化建设处于初级阶段等问题,其主要原因在于缺少资金、信息化平台和制度支撑;然后,从信息化系统构建原则、实现方式和系统构成三个方面深度探究,构建基于服务职能的铁法煤业集团内部审计信息系统,在统筹规划、互联互通和操作便捷原则的基础上,采取互动与协同的审计方式,在系统架构设计、层级模块设计、运作流程与实施方案和服务职能实现等方面,为该集团构建了服务对象扩大化、服务功能多样化、服务流程规范化的内部审计信息系统;最后,本文阐述了包括内部审计制度、审计信息系统安全和人才保障三个方面的信息化保障体系,来保障铁法煤业集团内部审计信息系统的顺利运行,促进内...

【文章页数】：52 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图3.1铁法煤业集团组织架构图

硕士研究生学位论文3铁法煤业集团内部审计现状、问题与原因分析113铁法煤业集团内部审计现状、问题与原因分析3.1铁法煤业集团基本情况3.1.1公司简介该集团于1999年成立，坐落于辽宁省的北部，主要从事煤炭产业，是集煤层气的开发利用、机械制造加工、建材等为一体，多样性多方向发展的....

图3.2铁法煤业集团审计成员信息表

识的掌握比较陈旧，业务能力有待提高。在目前的审计人员中，大多数人的审计专业知识有限，在实际工作中，被审计单位实际负责操作的技术工作人员与审计工作人员常常不能默契配合合力出色地完成工作，大概率是源于彼此之间对于对方的工作领域和内容的了解程度不足。审计工作本就复杂，对专业素质要求也比....

图4.1审计信息系统框架图

硕士研究生学位论文4基于服务职能的铁法煤业集团内部审计信息系统构建21图4.1审计信息系统框架图4.3.2层级模块设计（1）系统登录铁法煤业集团内部审计信息系统登录界面包含用户名，密码及用户角色选择。根据系统的角色不同其进入系统的首页展示的功能也不同。登录界面如图4.2所示：

图4.2审计信息系统登录界面

4基于服务职能的铁法煤业集团内部审计信息系统构建硕士研究生学位论文22图4.2审计信息系统登录界面（2）审计首页审计人员的审计系统首页可实时显示出计划完成率、发现问题数、整改完成率、审计覆盖率，使得全年审计任务进度清晰可见，便于审计人员统计查询，跟踪督促被审计单位整改完成情况，从....

本文编号：3907818