FC农商银行信贷业务内部控制研究
发布时间：2023-03-30 02:46
随着互联网银行的兴起与第三方支付的发展,银行业的竞争压力越来越大。作为商业银行正常运营过程中最关键的收入来源,信贷业务为商业银行的发展提供了源源不断的动力,在商业银行愈发激烈的竞争中发挥着至关重要的作用。但是近些年由于逐步下行的经济环境以及复杂的国际形势影响,越来越多的中小企业在正常运营过程中出现困难,面临着破产倒闭的风险,因此商业银行的信贷业务出现了巨大的危机。在这样的大背景下,为了更好地应对信贷业务产生的不确定风险,降低不良贷款率,消除隐性不良贷款的危害,商业银行急需针对信贷业务构建一个行之有效的内部控制体系,实现可持续发展。近些年由于国家对农村发展的重视,政府出台了许多有助于农村经济发展的政策与规定,农村的经济得到了快速的发展。在农村经济发展的过程中,农村商业银行在这里发挥了至关重要的作用,完善了农村金融体系的同时也极大地缩小了城乡差距,加速了全面小康社会的进程。与建设银行、中国农业银行等大型商业银行相比,农村商业银行由于历史遗留等原因,内部控制方面还有很大的欠缺。在十九大会议上,总书记明确提出全面决胜小康社会的战略方针,农村金融体系随之发生了巨大的变化,农村商业银行也迎来了新的...
【文章页数】：67 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献研究评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
第2章 相关理论基础
2.1 相关概念界定
2.1.1 内部控制概念
2.1.2 COSO框架下的内部控制五要素
2.1.3 信贷业务概念与分类
2.1.4 信贷业务主要风险类别及特点
2.1.5 信贷业务内部控制的内容
2.2 内部控制相关理论
2.2.1 舞弊三角论
2.2.2 委托代理理论
2.2.3 XY理论
第3章 FC农商银行信贷业务内部控制现状及存在问题
3.1 FC农商银行基本情况介绍
3.1.1 FC农商银行简介
3.1.2 FC农商银行组织架构及人力资源基本情况
3.1.3 FC农商银行信贷业务基本情况
3.2 FC农商银行信贷业务内部控制现状
3.2.1 信贷业务组织结构
3.2.2 信贷业务贷前调查内部控制
3.2.3 信贷业务贷中审核内部控制
3.2.4 信贷业务贷后管理内部控制
3.3 FC农商银行信贷业务内部控制存在的问题及原因分析
3.3.1 内部控制环境有待改善
3.3.2 风险识别评估能力不强
3.3.3 内部控制活动存在缺陷
3.3.4 信息沟通渠道不畅
3.3.5 内部监督作用有限
第4章 FC农商银行信贷业务内部控制体系优化设计
4.1 信贷业务内部控制体系优化目标
4.1.1 强化信贷业务内部控制体系的操作性
4.1.2 保证信贷业务内部控制体系的有效性
4.1.3 追求信贷业务内部控制体系的科学性
4.2 信贷业务内部控制体系优化原则
4.2.1 协调性原则
4.2.2 适用性原则
4.2.3 安全性原则
4.2.4 透明性原则
4.3 信贷业务内部控制体系优化方案
4.3.1 信贷业务内部控制流程优化方案
4.3.2 信贷业务信用评级优化方案
4.3.3 信贷业务奖惩机制优化方案
第5章 FC农商银行信贷业务内部控制体系优化保障措施
5.1 强化内控环境建设
5.1.1 优化信贷业务组织结构
5.1.2 提高员工风险防范素质
5.1.3 加强企业内控文化建设
5.2 完善风险评估体系
5.2.1 修订风险评估方法
5.2.2 完善评级授信体系
5.2.3 建立风险预警机制
5.3 规范内部控制活动
5.3.1 完善内部控制制度
5.3.2 细化信贷业务操作流程
5.3.3 严格落实完整的贷前调查
5.3.4 保质保量进行贷中审核
5.3.5 全面执行贷后管理
5.3.6 完善奖惩机制
5.4 优化信息沟通渠道
5.4.1 完善内部信息沟通机制
5.4.2 建立多元化的信息沟通系统
5.4.3 主动与外部信息网络进行合作
5.5 强化监督管理作用
5.5.1 保证稽核部门的独立性
5.5.2 加强会计控制
5.5.3 优化审计方法
研究结论与展望
参考文献
致谢
本文编号：3775027
【文章页数】：67 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献研究评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
第2章 相关理论基础
2.1 相关概念界定
2.1.1 内部控制概念
2.1.2 COSO框架下的内部控制五要素
2.1.3 信贷业务概念与分类
2.1.4 信贷业务主要风险类别及特点
2.1.5 信贷业务内部控制的内容
2.2 内部控制相关理论
2.2.1 舞弊三角论
2.2.2 委托代理理论
2.2.3 XY理论
第3章 FC农商银行信贷业务内部控制现状及存在问题
3.1 FC农商银行基本情况介绍
3.1.1 FC农商银行简介
3.1.2 FC农商银行组织架构及人力资源基本情况
3.1.3 FC农商银行信贷业务基本情况
3.2 FC农商银行信贷业务内部控制现状
3.2.1 信贷业务组织结构
3.2.2 信贷业务贷前调查内部控制
3.2.3 信贷业务贷中审核内部控制
3.2.4 信贷业务贷后管理内部控制
3.3 FC农商银行信贷业务内部控制存在的问题及原因分析
3.3.1 内部控制环境有待改善
3.3.2 风险识别评估能力不强
3.3.3 内部控制活动存在缺陷
3.3.4 信息沟通渠道不畅
3.3.5 内部监督作用有限
第4章 FC农商银行信贷业务内部控制体系优化设计
4.1 信贷业务内部控制体系优化目标
4.1.1 强化信贷业务内部控制体系的操作性
4.1.2 保证信贷业务内部控制体系的有效性
4.1.3 追求信贷业务内部控制体系的科学性
4.2 信贷业务内部控制体系优化原则
4.2.1 协调性原则
4.2.2 适用性原则
4.2.3 安全性原则
4.2.4 透明性原则
4.3 信贷业务内部控制体系优化方案
4.3.1 信贷业务内部控制流程优化方案
4.3.2 信贷业务信用评级优化方案
4.3.3 信贷业务奖惩机制优化方案
第5章 FC农商银行信贷业务内部控制体系优化保障措施
5.1 强化内控环境建设
5.1.1 优化信贷业务组织结构
5.1.2 提高员工风险防范素质
5.1.3 加强企业内控文化建设
5.2 完善风险评估体系
5.2.1 修订风险评估方法
5.2.2 完善评级授信体系
5.2.3 建立风险预警机制
5.3 规范内部控制活动
5.3.1 完善内部控制制度
5.3.2 细化信贷业务操作流程
5.3.3 严格落实完整的贷前调查
5.3.4 保质保量进行贷中审核
5.3.5 全面执行贷后管理
5.3.6 完善奖惩机制
5.4 优化信息沟通渠道
5.4.1 完善内部信息沟通机制
5.4.2 建立多元化的信息沟通系统
5.4.3 主动与外部信息网络进行合作
5.5 强化监督管理作用
5.5.1 保证稽核部门的独立性
5.5.2 加强会计控制
5.5.3 优化审计方法
研究结论与展望
参考文献
致谢
本文编号：3775027
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