商业银行贷款损失准备的临界点模型及常见管理误区

发布时间：2023-02-14 10:54

　　贷款损失准备的管理是银行资本管理、风险管理、财务管理的核心内容,也是金融监管部门对商业银行监管的重点。本文从会计与监管两方面对商业银行贷款损失准备的管理规定进行比较,提出拨备监管指标管理下的内在规律,并对实务中银行管理层关于贷款损失准备常见的误解进行分析,希望对银行拨备管理人员有所启示。

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【文章目录】：
一、贷款损失准备的制度依据
    （一）贷款损失准备的会计政策
    （二）贷款损失准备的监管规定
二、监管指标管控下的不良率临界点模型
三、贷款损失准备管理的常见误区
    （一）核销能释放拨备资源
    （二）拨备覆盖率达标则可
    （三）拨备覆盖率越高越好



本文编号：3742479