GH房地产公司税务风险管理体系优化研究
发布时间：2024-03-22 01:10
随着社会不断发展,现代企业所面临的风险问题也变得更加复杂多变,而近年来不断发生的“税务门”事件让税务风险管理逐渐变成了企业管理中至关重要的内容。采用合理的税务风险管理策略可以使企业在合理承担纳税义务的基础上降低税务成本、减少税务风险、实现企业价值最大化并对企业的长期发展前景产生良性影响。地产行业作为中国经济的支柱产业,占据国内经济市场的半壁江山并与国民生活密不可分。一个地产项目从立项开始,经过可行性研究、前期开发、建筑安装、配套设施建设、竣工验收、经营销售、后期维修等开发经营环节,具有较长的开发周期,而开发周期越长,因经济环境和政府政策变化而产生的不确定因素越多。另外,由于每个开发环节都需要投入大量资金,企业所需融资规模较大,因此房地产属于风险较高的行业之一。同时,地产业务流程繁杂、成本种类较多且数额较大、资金来源多样化、流转环节较多,同时具有税款金额大,涉及税种多的特点,因此房地产企业面临的税务风险较高,从而成为税务机关的重点检查对象。随着“金税三期”系统的上线,税收数据得到了高度透明集中,因此税务机关对所属企业涉税信息的掌握愈发全面,加强房地产企业税务风险管理,及时建立房地产税务风...
【文章页数】：63 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
1.2.2 实践价值
1.3 研究方法与研究内容
1.3.1 研究方法
1.3.2 研究内容和研究框架
2 理论基础与文献综述
2.1 理论基础
2.1.1 COSO内部控制框架
2.1.2 全面风险管理理论
2.2 文献综述
2.2.1 税务风险相关研究
2.2.2 房地产企业税务风险相关研究
2.2.3 研究评述
3 GH公司概况和税务风险
3.1 GH公司概况
3.1.1 GH公司简介
3.1.2 GH公司经营情况
3.1.3 GH公司涉税情况
3.2 GH公司的税务风险
3.2.1 GH公司地产开发环节税务风险
3.2.2 GH公司主要涉及税种税务风险
4 GH公司税务风险管理存在问题及成因
4.1 GH公司税务风险管理现状的访谈
4.1.1 访谈目的及对象
4.1.2 访谈内容
4.1.3 访谈结果分析
4.2 GH公司税务风险管理存在的问题
4.2.1 纳税成本过高
4.2.2 员工财税知识匮乏
4.2.3 涉税业务操作不规范
4.2.4 涉税政策获取不及时
4.2.5 税务风险监督评价流于形式
4.3 GH公司税务风险管理问题的成因
4.3.1 税务风险管理环境不良好
4.3.2 税务风险评估体系不健全
4.3.3 缺乏税务风险控制活动
4.3.4 税务信息与沟通机制缺失
4.3.5 缺乏税务风险监督机制
5 GH公司的税务风险管理策略
5.1 营造良好的税务风险管理环境
5.1.1 提高管理层税务风险管理意识
5.1.2 设立税务风险管理部门并明确岗位职责权限
5.1.3 提高涉税业务人员专业胜任能力
5.1.4 设立税务风险管理绩效考核制度
5.2 健全税务风险识别和评估体系
5.2.1 完备税务风险识别体系
5.2.2 完善税务风险评估系统
5.3 加强税务风险控制活动力度
5.3.1 制定税务筹划方针
5.3.2 优化涉税业务流程
5.3.3 制定税务风险补救措施
5.4 完善税务信息沟通制度
5.4.1 建立公司内部税务信息与沟通制度
5.4.2 完善与税务机关的沟通渠道
5.4.3 积极收集税收政策信息
5.4.4 开发税务信息平台
5.5 建立税务风险监督机制
5.5.1 健全内部监督机制
5.5.2 聘用专业税务中介机构加强外部监督
5.5.3 建立税务风险管理评价体系
6 研究结论与展望
6.1 研究结论
6.2 展望
附录 A 访谈记录
参考文献
后记
附件
本文编号：3934407
【文章页数】：63 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
1.2.2 实践价值
1.3 研究方法与研究内容
1.3.1 研究方法
1.3.2 研究内容和研究框架
2 理论基础与文献综述
2.1 理论基础
2.1.1 COSO内部控制框架
2.1.2 全面风险管理理论
2.2 文献综述
2.2.1 税务风险相关研究
2.2.2 房地产企业税务风险相关研究
2.2.3 研究评述
3 GH公司概况和税务风险
3.1 GH公司概况
3.1.1 GH公司简介
3.1.2 GH公司经营情况
3.1.3 GH公司涉税情况
3.2 GH公司的税务风险
3.2.1 GH公司地产开发环节税务风险
3.2.2 GH公司主要涉及税种税务风险
4 GH公司税务风险管理存在问题及成因
4.1 GH公司税务风险管理现状的访谈
4.1.1 访谈目的及对象
4.1.2 访谈内容
4.1.3 访谈结果分析
4.2 GH公司税务风险管理存在的问题
4.2.1 纳税成本过高
4.2.2 员工财税知识匮乏
4.2.3 涉税业务操作不规范
4.2.4 涉税政策获取不及时
4.2.5 税务风险监督评价流于形式
4.3 GH公司税务风险管理问题的成因
4.3.1 税务风险管理环境不良好
4.3.2 税务风险评估体系不健全
4.3.3 缺乏税务风险控制活动
4.3.4 税务信息与沟通机制缺失
4.3.5 缺乏税务风险监督机制
5 GH公司的税务风险管理策略
5.1 营造良好的税务风险管理环境
5.1.1 提高管理层税务风险管理意识
5.1.2 设立税务风险管理部门并明确岗位职责权限
5.1.3 提高涉税业务人员专业胜任能力
5.1.4 设立税务风险管理绩效考核制度
5.2 健全税务风险识别和评估体系
5.2.1 完备税务风险识别体系
5.2.2 完善税务风险评估系统
5.3 加强税务风险控制活动力度
5.3.1 制定税务筹划方针
5.3.2 优化涉税业务流程
5.3.3 制定税务风险补救措施
5.4 完善税务信息沟通制度
5.4.1 建立公司内部税务信息与沟通制度
5.4.2 完善与税务机关的沟通渠道
5.4.3 积极收集税收政策信息
5.4.4 开发税务信息平台
5.5 建立税务风险监督机制
5.5.1 健全内部监督机制
5.5.2 聘用专业税务中介机构加强外部监督
5.5.3 建立税务风险管理评价体系
6 研究结论与展望
6.1 研究结论
6.2 展望
附录 A 访谈记录
参考文献
后记
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本文编号：3934407
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