中交路建池州长江大桥项目采购内部控制改进研究

发布时间：2024-02-29 20:56

　　2016年5月,《交通基础设施重大工程建设三年行动计划》由国家发展改革委员会、交通部联合印发,在这份《行动计划》中提出,在2016年以后的三年间,将重点推进铁路、公路、水路、机场、城轨等项目303项,涉及总投资约4.7万亿元。其中,2016年项目131个,投资约2.1万亿,2017年项目92个,投资约1.3万亿,2018年项目92个,投资约1.3万亿。我国建筑业迎来蓬勃发展的大好机遇。但建筑业整体毛利率及净利率极低,再加上建筑业项目由于其自身行业特点决定其项目管理有其粗放的一面,要想实现精细化、集约化管理、提高毛利率及净利率,对现有内部控制改进就显得尤为重要了。对于建筑业项目来说,采购成本在建筑业项目总成本中占很大比重,采购环节是项目管理过程中极为薄弱的环节,也是最容易出现错误和舞弊的环节,所以应加强建筑项目采购内部控制。本文通过对中交路建池州长江大桥项目采购内部控制流程及现状进行介绍,对其采购内部控制失效情况进行分析研究,发现该项目采购内部控制环境不完善、缺少风险评估体系、缺乏有效的采购内部控制活动、采购信息沟通不畅、监督机制缺失等问题。针对中交路建池州长江大桥项目采购内部控制存在的...

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【学位级别】：硕士

【部分图文】：

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图３．１项目组织机构框图??３．２池州长江公路大桥项目采购内部控制现状??３．２．１项目采购业务现状??

图４．３?风险矩阵图??表４．１０中交路建劳务采购业务内部控制风险等级表??

??对小组可以根据表４．６、根据表４．７及图４．３风险矩阵图编制出池州桥采购内部控??制风险等级表４．１０、表４．１１??丨Ｅ?极高?ｎ?ｉｎ?ｍ?ｉｖ?ｉｖ??：发．：：：．?：?ｒ．．．．．?…一＇?＿＿＿＿＿??：生：：：Ｄ?：：高：?ｅ?ｕ?ｉｎ?ｍ?ｉｖ??：：可：：：....

本文编号：3914916