我国村镇银行信用风险内部控制创新研究
发布时间：2023-04-07 00:07
村镇银行特殊的服务对象和信用环境,使得信用风险频发。目前,我国村镇银行信用风险内部控制制度还不够完善,过多依赖对其主发起行的复制,忽视了客户群体和农村金融环境的独特性,因此,建立适宜、合理的信用风险内部控制体系,有助于村镇银行健康可持续发展,更好地服务三农。本文在分析村镇银行经营特性的基础上,运用信息经济学和制度经济学方法,就村镇银行信用风险内部控制创新进行研究。本文首先介绍了信用风险理论和内部控制理论,接着从信息经济学视角出发,指出村镇银行信用风险的成因;并对国内有关村镇银行内部控制的政策法规进行了分析和评价,在此基础上对我国村镇银行内部控制现状进行了分析,指出我国村镇银行信用风险内部控制存在的主要问题及原因;然后对村镇银行信用风险内部控制的核心问题进行研究,建立了一个适合村镇银行特点的信用风险内部评级体系模型,为各地区村镇银行信用风险内部评级体系的完善提供思路;最后从制度经济学角度,提出了村镇银行信用风险内部控制制度创新建议,这些建议包括:村镇银行应当加强内部控制环境建设;健全信用风险管理为导向的内部控制激励制度,降低信息不对称性;加大对信息系统建设的投入;建立与信用风险相关的激励...
【文章页数】：68 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 选题背景和意义
1.1.1 选题背景
1.1.2 选题意义
1.2 国内外研究现状及评述
1.2.1 国内研究现状
1.2.2 国外研究现状
1.2.3 国内外研究现状评述
1.3 研究方法与技术路线
1.3.1 研究方法
1.3.2 技术路线
1.4 主要内容与创新点
1.4.1 主要内容
1.4.2 创新点
第2章 村镇银行及其信用风险概述
2.1 村镇银行及其发展概述
2.1.1 村镇银行及其基本特征
2.1.2 村镇银行的发展现状
2.1.3 村镇银行的主要业务
2.2 村镇银行的信用风险及其成因
2.2.1 村镇银行信用风险的涵义
2.2.2 村镇银行信用风险的特征
2.2.3 村镇银行信用风险的成因
第3章 村镇银行内部控制现状
3.1 村镇银行内部控制的理论依据
3.1.1 内部控制理论概述
3.1.2 我国与村镇银行相关的内部控制法律法规
3.2 我国村镇银行的内部控制实施现状
3.2.1 内部控制环境分析
3.2.2 风险评估分析
3.2.3 控制活动现状
3.2.4 信息与沟通情况分析
3.2.5 内部监督分析
3.3 村镇银行面临的信息不对称与内部控制
3.3.1 村镇银行内部人之间的信息不对称
3.3.2 村镇银行和贷款者之间的信息不对称
第4章 村镇银行信用风险内部控制存在的问题及原因分析
4.1 村镇银行信用风险内部控制存在的主要问题
4.1.1 组织架构不完善
4.1.2 对村镇银行员工的培训机制还不健全
4.1.3 信用风险管理体系不健全
4.1.4 内部控制岗位设置不合理,未能完全实现不相容岗位分离
4.1.5 信息系统建设相对薄弱
4.1.6 绩效考核评级和问责制度不合理
4.2 村镇银行信用风险内部控制存在问题的原因分析
4.2.1 与村镇银行相关的金融政策法规不完善
4.2.2 没有适合村镇银行的独特监管体系
4.2.3 村镇银行自身存在缺陷
4.3 村镇银行信用风险内部控制创新的必要性
4.3.1 现有的内部控制制度不能完全满足需要
4.3.2 防范风险稳定发展的需要
4.3.3 自身规模壮大的需要
第5章 村镇银行信用风险内部评级体系构建
5.1 模型假设及符号说明
5.2 农户信用风险影响因素的选择
5.3 建立模型
5.4 评级推翻与更新
5.5 模型的优缺点
第6章 村镇银行信用风险内部控制创新建议
6.1 加强内部控制环境建设
6.1.1 制定合理的内部控制制度,加强内部监督
6.1.2 完善村镇银行组织架构
6.1.3 建立科学的人才培养体系,树立风险管理文化
6.2 健全信用风险管理为导向的内部控制体系
6.2.1 建立切实可行的贷前审查机制
6.2.2 贷中采取多种管理措施,降低信用风险发生可能性
6.2.3 做好贷后监管与服务工作
6.3 加大对信息系统建设力度
6.3.1 建立适合自身特点的IT系统
6.3.2 加强灾备系统建设
6.3.3 加强信息披露,提高自身知名度
6.4 建立与信用风险相关的激励考评制度
第7章 研究结论与展望
7.1 研究结论
7.2 研究展望
致谢
参考文献
本文编号：3784686
【文章页数】：68 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 选题背景和意义
1.1.1 选题背景
1.1.2 选题意义
1.2 国内外研究现状及评述
1.2.1 国内研究现状
1.2.2 国外研究现状
1.2.3 国内外研究现状评述
1.3 研究方法与技术路线
1.3.1 研究方法
1.3.2 技术路线
1.4 主要内容与创新点
1.4.1 主要内容
1.4.2 创新点
第2章 村镇银行及其信用风险概述
2.1 村镇银行及其发展概述
2.1.1 村镇银行及其基本特征
2.1.2 村镇银行的发展现状
2.1.3 村镇银行的主要业务
2.2 村镇银行的信用风险及其成因
2.2.1 村镇银行信用风险的涵义
2.2.2 村镇银行信用风险的特征
2.2.3 村镇银行信用风险的成因
第3章 村镇银行内部控制现状
3.1 村镇银行内部控制的理论依据
3.1.1 内部控制理论概述
3.1.2 我国与村镇银行相关的内部控制法律法规
3.2 我国村镇银行的内部控制实施现状
3.2.1 内部控制环境分析
3.2.2 风险评估分析
3.2.3 控制活动现状
3.2.4 信息与沟通情况分析
3.2.5 内部监督分析
3.3 村镇银行面临的信息不对称与内部控制
3.3.1 村镇银行内部人之间的信息不对称
3.3.2 村镇银行和贷款者之间的信息不对称
第4章 村镇银行信用风险内部控制存在的问题及原因分析
4.1 村镇银行信用风险内部控制存在的主要问题
4.1.1 组织架构不完善
4.1.2 对村镇银行员工的培训机制还不健全
4.1.3 信用风险管理体系不健全
4.1.4 内部控制岗位设置不合理,未能完全实现不相容岗位分离
4.1.5 信息系统建设相对薄弱
4.1.6 绩效考核评级和问责制度不合理
4.2 村镇银行信用风险内部控制存在问题的原因分析
4.2.1 与村镇银行相关的金融政策法规不完善
4.2.2 没有适合村镇银行的独特监管体系
4.2.3 村镇银行自身存在缺陷
4.3 村镇银行信用风险内部控制创新的必要性
4.3.1 现有的内部控制制度不能完全满足需要
4.3.2 防范风险稳定发展的需要
4.3.3 自身规模壮大的需要
第5章 村镇银行信用风险内部评级体系构建
5.1 模型假设及符号说明
5.2 农户信用风险影响因素的选择
5.3 建立模型
5.4 评级推翻与更新
5.5 模型的优缺点
第6章 村镇银行信用风险内部控制创新建议
6.1 加强内部控制环境建设
6.1.1 制定合理的内部控制制度,加强内部监督
6.1.2 完善村镇银行组织架构
6.1.3 建立科学的人才培养体系,树立风险管理文化
6.2 健全信用风险管理为导向的内部控制体系
6.2.1 建立切实可行的贷前审查机制
6.2.2 贷中采取多种管理措施,降低信用风险发生可能性
6.2.3 做好贷后监管与服务工作
6.3 加大对信息系统建设力度
6.3.1 建立适合自身特点的IT系统
6.3.2 加强灾备系统建设
6.3.3 加强信息披露,提高自身知名度
6.4 建立与信用风险相关的激励考评制度
第7章 研究结论与展望
7.1 研究结论
7.2 研究展望
致谢
参考文献
本文编号：3784686
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