基于信息披露违规视角的金融消费者保护分析
发布时间：2023-01-26 06:07
金融消费者是金融市场最重要的源泉。“问渠哪得清如许,唯有源头活水来。”能否有效保护金融消费者的合法权益,关乎到多层次多功能的金融市场体系的建立健全。高度重视和切实加强金融消费者保护工作,是维护社会公平正义和关系亿万人民群众切身利益的大事,也是金融市场体系自身改革创新和健康发展的重要基础。金融市场运行过程中,金融消费者在金融交易环节,与市场中其他主体相比,无论是信息掌握度还是资金持有量均处于劣势地位。因此,损害金融消费者权益的行为主体和市场行为不在少数。与银行理财产品夸大宣传、保险产品误导销售等其他行为相比,证券市场中上市公司由于信息披露违规行为给金融消费者造成的损害更为隐形,这种损害往往在违规行为被查处后迅速反映在股价上,而金融消费者却来不及作出反应。此外,在这种情况下,由于股票价格下跌所造成的损失,金融消费者没有合理的途径积极维权。相比较于其他业态中的金融消费者来说,证券市场中的金融消费者更需要完善的保护体系予以保护。本文从“金融消费者”的概念界定出发,着重强调证券市场中的个人投资者向金融消费者嬗变的过程。并以金融监管的“双峰”理论、消费者主权理论、信息不对称理论和有效市场假说作为研...
【文章页数】：63 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 金融消费者概念界定的相关研究
1.2.2 金融消费者保护的相关研究
1.2.3 上市公司信息披露的相关研究
1.2.4 文献述评
1.3 研究方案设计
1.3.1 研究目的
1.3.2 研究内容
1.3.3 拟采用的研究方法
第2章 理论阐释与概念界定
2.1 相关理论阐释
2.1.1 双峰理论
2.1.2 消费者主权理论
2.1.3 信息不对称理论
2.1.4 有效市场假说
2.2 相关概念界定
2.2.1 金融消费者的内涵
2.2.2 投资者到金融消费者的角色嬗变
2.2.3 信息披露违规的涵义及表现形式
第3章 上市公司损害金融消费者权益现状分析
3.1 上市公司金融消费者保护状况评价分析
3.1.1 金融消费者保护评价客观得分及满意度指数
3.1.2 金融消费者保护评价的其他方面
3.2 损害金融消费者权益的市场行为
3.2.1 内幕交易
3.2.2 操纵市场
3.2.3 虚假陈述
3.2.4 选择性披露
3.2.5 利益输送
3.2.6 欺诈交易
3.3 损害金融消费者权益的行为主体
3.3.1 大股东控制
3.3.2 内部人控制
3.3.3 证券中介违规经营
3.4 上市公司信息披露违规动因分析
3.4.1 法律制度的原因
3.4.2 环境因素
3.4.3 金融消费者自身的原因
第4章 大连控股信息披露违规分析
4.1 案例选择原因
4.1.1 企业发展历程具有代表性
4.1.2 违规事件频发且情节严重
4.2 大连控股信息披露违规事件概述
4.2.1 关联担保未披露
4.2.2 重大诉讼及仲裁事项未及时对外披露
4.2.3 违规使用募集资金
4.2.4 重大资产重组内幕知情人填报披露违规
4.2.5 未按要求披露上交所监管函件
4.2.6 未建立有效的信息披露联系机制
4.2.7 公司业绩预告披露违规
4.3 大连控股损害金融消费者权益动因分析
4.3.1 公司内部治理机制失衡
4.3.2 外部审计形同虚设
4.3.3 募资存放银行包庇隐瞒
4.3.4 证券市场发审制度存在缺陷
第5章 完善我国金融消费者保护体系的建议
5.1 强化监管部门职责
5.1.1 完善法律法规的制定和落实
5.1.2 推进机制体制的建设和优化
5.2 促进经营主体自律
5.2.1 全面提升上市公司管理水平
5.2.2 切实增强金融机构服务意识
结论
参考文献
致谢
本文编号：3732254
【文章页数】：63 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 金融消费者概念界定的相关研究
1.2.2 金融消费者保护的相关研究
1.2.3 上市公司信息披露的相关研究
1.2.4 文献述评
1.3 研究方案设计
1.3.1 研究目的
1.3.2 研究内容
1.3.3 拟采用的研究方法
第2章 理论阐释与概念界定
2.1 相关理论阐释
2.1.1 双峰理论
2.1.2 消费者主权理论
2.1.3 信息不对称理论
2.1.4 有效市场假说
2.2 相关概念界定
2.2.1 金融消费者的内涵
2.2.2 投资者到金融消费者的角色嬗变
2.2.3 信息披露违规的涵义及表现形式
第3章 上市公司损害金融消费者权益现状分析
3.1 上市公司金融消费者保护状况评价分析
3.1.1 金融消费者保护评价客观得分及满意度指数
3.1.2 金融消费者保护评价的其他方面
3.2 损害金融消费者权益的市场行为
3.2.1 内幕交易
3.2.2 操纵市场
3.2.3 虚假陈述
3.2.4 选择性披露
3.2.5 利益输送
3.2.6 欺诈交易
3.3 损害金融消费者权益的行为主体
3.3.1 大股东控制
3.3.2 内部人控制
3.3.3 证券中介违规经营
3.4 上市公司信息披露违规动因分析
3.4.1 法律制度的原因
3.4.2 环境因素
3.4.3 金融消费者自身的原因
第4章 大连控股信息披露违规分析
4.1 案例选择原因
4.1.1 企业发展历程具有代表性
4.1.2 违规事件频发且情节严重
4.2 大连控股信息披露违规事件概述
4.2.1 关联担保未披露
4.2.2 重大诉讼及仲裁事项未及时对外披露
4.2.3 违规使用募集资金
4.2.4 重大资产重组内幕知情人填报披露违规
4.2.5 未按要求披露上交所监管函件
4.2.6 未建立有效的信息披露联系机制
4.2.7 公司业绩预告披露违规
4.3 大连控股损害金融消费者权益动因分析
4.3.1 公司内部治理机制失衡
4.3.2 外部审计形同虚设
4.3.3 募资存放银行包庇隐瞒
4.3.4 证券市场发审制度存在缺陷
第5章 完善我国金融消费者保护体系的建议
5.1 强化监管部门职责
5.1.1 完善法律法规的制定和落实
5.1.2 推进机制体制的建设和优化
5.2 促进经营主体自律
5.2.1 全面提升上市公司管理水平
5.2.2 切实增强金融机构服务意识
结论
参考文献
致谢
本文编号：3732254
本文链接：https://www.wllwen.com/falvlunwen/jinrfa/3732254.html