浅议铁路企业合同管理内部控制的不足与对策

发布时间：2023-10-14 09:00

　　铁路是国家的大动脉,具有运输和站略重要地位,随着高铁运营的飞速发展,铁路企业需要提供的服务项目和范围越来越多、越来越广需要签订的合同金额越来越大,合同管理内部控制的重要性越来越突显。本文从财务角度对铁路企业的合同管理内部控制的不足和对策作一些探讨,希望能进一步加强铁路企业合同管理,做到预算成本有序可控,进而促进铁路运输企业经营目标的顺利完成。

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【文章目录】：
一、合同管理内部控制的重要性
    （一）加强合同管理内部控制，降低企业风险。
    （二）依法履行合同业务，实现企业经营目标
二、合同管理内部控制实施过程中的不足之处
    （一）签订审核把关不严，存在经营风险
    （二）实施阶段未及时签订监理合同。
    （三）结算不及时收取保证金和质保金
    （四）不重视后续封闭跟踪评价工作
三、解决的办法
    （一）建立专家团队，加强与上级主管部门沟通协调，提高企业防范风险的能力
    （二）完善内控制度，从企业自身出发，定期分析，自我卡控、自我评价、自我整改
    （三）发挥决策层、管理层、实施者、审计的作用，建立有效的联控机制
        1. 横向内控机制
        2. 纵向内控机制
    （四）信息化和人为卡控相结合
四、结语



本文编号：3854009