CL制药公司存货管理内部控制案例研究

发布时间：2023-12-09 08:56

　　2019年正是我国实现全面建成小康社会的关键时期,药品作为与人民日常生活息息相关的物品,药品的价格与安全性被国家列为医改的重要方面,健全两票制,取消药品加成,抵制药品价格不合理增长,是现阶段我国深化医药体制改革的重要着力点,侧重点,落脚点。存货,作为一项流动资产,它的管理保存与利用,对于企业资金的流动以及经济效益都起着至关重要的作用。随着我国步入老龄化社会、人民经济状况日益提高和深化医药体制改革的不断推进,我国人民对于医药产品的需求正在不断增加,人们对于健康理念的追求正呈与日俱增的趋势,未来我国医药市场的发展将不可限量。在这个过程中,我们也应该加强对于存货内部控制问题和缺陷的管理。国家出台的《药品生产质量管理规范》中对于医疗药品的储存条件、运输条件提出了明确的要求,国家药监局对于医药企业生产制造的药品安全性也提出了严格规定。与其他行业相比,医药企业存货具有运输难度大,保质期短,难储藏,安全性要求高的特点,其政策更严格、管理难度更大、要求更高。因此,对于制药企业来说,为了提升存货周转率,增加企业资金流动性,当务之急是完善存货内部控制管理体系。本文共计四部分。第一部分是绪论。第二部分是案例...

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【学位级别】：硕士

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摘要
ABSTRACT
绪论
    0.1 研究背景与研究意义
        0.1.1 研究背景
        0.1.2 研究意义
    0.2 文献综述
        0.2.1 国外文献综述
        0.2.2 国内文献综述
        0.2.3 文献评述
    0.3 研究内容与方法
        0.3.1 研究内容
        0.3.2 研究方法
1 案例描述
    1.1 CL制药公司概况
        1.1.1 CL制药公司背景
        1.1.2 组织结构
        1.1.3 CL制药公司经营情况
        1.1.4 CL制药公司存货概况
    1.2 CL制药公司存货管理内部控制现状
        1.2.1 存货流程控制
        1.2.2 存货管理内部控制主要环节
    1.3 案例介绍
        1.3.1 谁动了我的板蓝根
        1.3.2 舒肝颗粒大量积压
        1.3.3 仓管员小杜的烦恼
2 案例分析
    2.1 理论基础
        2.1.1 控制理论
        2.1.2 信息理论
        2.1.3 风险管理理论
    2.2 CL制药存货管理内部控制存在的问题
        2.2.1 职工缺乏存货内部控制意识
        2.2.2 采购、入库、仓储流程不健全
        2.2.3 信息与沟通不畅
        2.2.4 绩效考核制度不规范
    2.3 CL制药存货管理内部控制问题的原因分析
        2.3.1 控制环境薄弱
        2.3.2 缺乏对存货各环节控制活动
        2.3.3 信息系统不健全
        2.3.4 缺乏有效监督
3 对策与建议
    3.1 优化控制环境
        3.1.1 建设诚实守信的企业文化
        3.1.2 明确存货内部控制具体目标
    3.2 加强存货各环节控制活动管理
        3.2.1 优化采购流程
        3.2.2 制定预算外采购细则
        3.2.3 建立供应商考评机制
        3.2.4 完善入库制度
        3.2.5 规范仓库管理
    3.3 加强存货管理内部信息交流
    3.4 完善存货内部控制监督制度
结束语
参考文献
致谢



本文编号：3871243