HL公司风险导向内部审计的应用研究
发布时间：2023-12-29 17:25
随着世界经济全球化步伐的加快,我国企业为紧跟时代发展的浪潮企业规模也逐渐扩大,拓展的业务种类也越来越多,为了让企业健康面对随之而来的竞争压力,在企业内部进行风险管理渐渐成为必要。内部审计作为企业内一个独立的监督机构,自然也就要负责起对企业风险的审查与防范,从专业角度实施风险导向内部审计,为管理层决策提供有效意见,帮助建立更完善的内部控制体系,从而为企业快速稳定发展保驾护航。本文通过对相关风险导向内部审计理论进行阐述,研究目标是如何将风险导向内部审计理论结合HL公司实务更好的进行应用。本文通过仔细分析国内外学者的研究成果,采用理论阐述和案例研究相结合的研究方法、SWOT分析法以及图表法,较为详细的分析了风险导向内部审计在HL公司中的应用过程。首先通过研究风险导向内部审计的基本理论,为接下来结合HL公司的实际情况描述风险导向内部审计应用流程作出了铺垫。接着在此基础上,详细分析了在HL公司建筑板块房建工程总承包项目中是如何实施该模式的,由此发现实务应用中存在的问题,分析问题出现的原因,最后提出具有可行性的建议并为更好的推广应用风险导向内部审计在其他建筑企业及相关政策制定方面给出了启示。
【文章页数】：62 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 引言
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献述评
1.3 研究的基本思路和研究方法
1.3.1 基本思路
1.3.2 研究方法
1.4 论文的创新及不足
1.4.1 论文的创新之处
1.4.2 论文的不足之处
第2章 风险导向内部审计的理论基础
2.1 风险导向内部审计概念界定
2.2 内部审计模式演变
2.3 风险导向内部审计的基本理论
2.3.1 受托责任理论
2.3.2 风险管理理论
2.3.3 战略管理理论
2.4 风险导向内部审计目标
第3章 风险导向内部审计在HL公司中的应用简介
3.1 HL公司简介
3.1.1 HL公司内部审计简介
3.1.2 HL公司内部审计机构与人员
3.1.3 HL公司内部审计活动简介
3.2 HL公司应用风险导向内部审计基本流程
3.2.1 审计调查阶段
3.2.2 风险评估阶段
3.2.3 编制审计方案
3.2.4 审计实施阶段
3.2.5 编制审计报告
3.2.6 后续审计阶段
3.3 HL公司应用风险导向内部审计取得的成效
3.3.1 显著提高了内部审计工作的质量与效率
3.3.2 审计成果能得到更好更快的落实
3.3.3 风险管控更加严谨完善
第4章 HL公司实施风险导向内部审计案例分析
4.1 案例简介—建筑板块房建工程总承包项目
4.2 风险导向内部审计实施过程
4.2.1 确定房建工程总承包项目审计目标
4.2.2 围绕内部审计目标全面识别风险并分类
4.2.3 风险评估,确定重点审计领域
4.2.4 编制审计方案,实施审计
4.2.5 出具审计报告
4.2.6 后续审计
4.3 风险导向内部审计实施中存在的问题
4.3.1 风险识别不充分存在风险遗漏
4.3.2 不能掌握风险动态发展
4.3.3 高层管理者参与程度低
4.3.4 审计效率低且数据分析不准确
4.4 风险导向内部审计实施中存在问题的原因分析
4.4.1 目标分解不到位且风险意识淡薄
4.4.2 内部审计队伍落后
4.4.3 缺乏有效的上下沟通机制
4.4.4 没有建立完整的审计信息系统
第5章 HL公司应用风险导向内部审计的建议与启示
5.1 完善HL公司风险导向内部审计应用的建议
5.1.1 改善风险导向内部审计流程
5.1.2 加强内部审计人才培养
5.1.3 提高管理层风险管理主导意识
5.1.4 利用现代信息技术提高审计质量
5.2 HL公司应用风险导向内部审计的启示
5.2.1 对其他建筑企业的启示
5.2.2 对相关政策制定的启示
第6章 结论
致谢
参考文献
本文编号：3876118
【文章页数】：62 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 引言
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献述评
1.3 研究的基本思路和研究方法
1.3.1 基本思路
1.3.2 研究方法
1.4 论文的创新及不足
1.4.1 论文的创新之处
1.4.2 论文的不足之处
第2章 风险导向内部审计的理论基础
2.1 风险导向内部审计概念界定
2.2 内部审计模式演变
2.3 风险导向内部审计的基本理论
2.3.1 受托责任理论
2.3.2 风险管理理论
2.3.3 战略管理理论
2.4 风险导向内部审计目标
第3章 风险导向内部审计在HL公司中的应用简介
3.1 HL公司简介
3.1.1 HL公司内部审计简介
3.1.2 HL公司内部审计机构与人员
3.1.3 HL公司内部审计活动简介
3.2 HL公司应用风险导向内部审计基本流程
3.2.1 审计调查阶段
3.2.2 风险评估阶段
3.2.3 编制审计方案
3.2.4 审计实施阶段
3.2.5 编制审计报告
3.2.6 后续审计阶段
3.3 HL公司应用风险导向内部审计取得的成效
3.3.1 显著提高了内部审计工作的质量与效率
3.3.2 审计成果能得到更好更快的落实
3.3.3 风险管控更加严谨完善
第4章 HL公司实施风险导向内部审计案例分析
4.1 案例简介—建筑板块房建工程总承包项目
4.2 风险导向内部审计实施过程
4.2.1 确定房建工程总承包项目审计目标
4.2.2 围绕内部审计目标全面识别风险并分类
4.2.3 风险评估,确定重点审计领域
4.2.4 编制审计方案,实施审计
4.2.5 出具审计报告
4.2.6 后续审计
4.3 风险导向内部审计实施中存在的问题
4.3.1 风险识别不充分存在风险遗漏
4.3.2 不能掌握风险动态发展
4.3.3 高层管理者参与程度低
4.3.4 审计效率低且数据分析不准确
4.4 风险导向内部审计实施中存在问题的原因分析
4.4.1 目标分解不到位且风险意识淡薄
4.4.2 内部审计队伍落后
4.4.3 缺乏有效的上下沟通机制
4.4.4 没有建立完整的审计信息系统
第5章 HL公司应用风险导向内部审计的建议与启示
5.1 完善HL公司风险导向内部审计应用的建议
5.1.1 改善风险导向内部审计流程
5.1.2 加强内部审计人才培养
5.1.3 提高管理层风险管理主导意识
5.1.4 利用现代信息技术提高审计质量
5.2 HL公司应用风险导向内部审计的启示
5.2.1 对其他建筑企业的启示
5.2.2 对相关政策制定的启示
第6章 结论
致谢
参考文献
本文编号：3876118
本文链接：https://www.wllwen.com/kejilunwen/sgjslw/3876118.html