浅析集团企业资金集中管理的平台建设

摘要：金融危机以来，对资金管理的需求越来越高，资金集中管理越来越被集团企业所重视。一个集团企业要想实现资金集中管理，无论是从收支体系入手，还是从管理模式切入，都必须搭建一个平台，并通过这个平台，实现资金集中管理的各项职能和目标。本文在介绍搭建集团企业资金集中管理平台步骤和内容的基础上，探讨搭建资金集中管理平台应注意的问题，以期为集团企业资金集中管理的平台建设提供有益的建议。

关键词：集团企业；资金集中管理；管理平台

金融危机以来，企业对资金管理越来越重视。而集团企业由于业务多样、结构复杂，使得其资金管理更加难以预测和控制。因此，集团企业如何搭建一套完善的资金管理体系，以提高资金的使用效率，加强资金的风险管理与控制，发挥集团整体的资金优势，成为集团企业管理不容忽视的内容。

一、集团企业资金集中管理的必要性

集团企业相对于一般企业来讲，其资金管理的重要性更加突出。主要体现为：

首先，集团企业一般拥有众多单位、部门、分子公司，其管理层次级多，管理链条长，依靠传统财务会计手段得到的信息严重滞后，很难实时得到整个集团企业全部的资金情况。因此，集团企业在运营中存在着巨大的资金风险和经营风险。

其次，集团企业一般旗下有很多独立法人企业，依法都能与银行发生业务，其之间的关系错综复杂，从集团角度来看，存在着“三高”现象。即高额的闲置资金沉淀、高额的银行贷款和高额的财务费用。

再次，集团企业由于成员单位多，形成了大量的内部交易。这样会在集团内部形成大量的资金在途、三角债务和相互拖欠，容易产生资金账外循环和资金管理失控等问题。

因此，集团企业对资金进行集中管理是本身发展的需求。而要满足这个需求就必须通过一定的管理平台去实现。

二、搭建集团企业资金集中管理平台的步骤和内容

（一）寻找适合本集团企业的资金集中管理模式

资金集中管理模式的选择，就是选择资金如何集中和怎样集中的问题，这必须根据行业特点和本集团资金运行规律来决定，要根据自己的实际情况，明确控制资金管理的集权程度，合理安排集团总部和所属成员单位的资金权限，最大程度发挥资金集中的优势。目前大致集团资金集中管理有以下几种模式：集中监控模式，统收统支模式，预算驱动拨款模式和现金池模式。

实际上，各种集团资金集中管理模式是可以混合使用的，但在当前的信息社会中，无论哪种模式都必须依靠信息管理系统，搭建信息管理平台。

（二）制订资金集中管理的信息平台规划

集团企业应根据选定的资金集中管理模式，进行资金管理系统信息化平台建设。做到：

首先，明确资金集中管理信息平台建设的目标。资金集中管理系统信息化建设的目标必须包括：高可用和安全性，高性能和高扩展性。这是由于集团企业往往跨地区运营，资金管理系统必须持续不间断的稳定运行；并且资金业务交易涉及方方面面，用户的数据必须确保其安全性；同时要求能够快速响应业务请求，并能及时处理，对计算机处理能力要求高性能；另外，系统的设计上要求能分段、分层地进行扩展，为了以后的修改、扩展和升级预留空间。

其次，应遵循资金集中管理信息平台建设的原则。资金集中管理信息平台建设的原则包括：（1）先进性和实用性相结合的原则。采用先进、成熟的计算机软硬件技术，使搭建的系统能最大限度适应技术发展变化和业务发展变化的需要。（2）灵活性和可靠性相结合的原则。搭建的资金集中管理信息系统应能够适应未来业务发展的需要，能适应业务种类和业务量增长的变化；同时能够在不影响系统的正常运转的前提下，实现故障实时迁移，并有适当的应急措施和备份措施。（3）安全和经济性相结合的原则。即既要系统数据安全，又要选用性能价格比最优的设备和系统。

最后，构建资金集中管理系统的整体架构。集团企业资金集中管理系统整体架构是以操作系统、数据库系统、网络架构和网银管理以及安全管理等作为系统建设的基础架构；以工作流、审批流管理作为贯穿集团企业资金业务操作的管理控制平台；通过数字签名身份认证等多种安全平台技术手段直接与银行网银系统相连；融合集团企业资金业务运行的各项业务，支持高效的资金运行管理。

（三）选定资金集中管理软件，搭建资金集中管理信息平台

目前，集团企业资金管理系统主要有4类：

1、银行系统延伸类。这是指由银行自主研发或银行与专业系统供应商合作研发的。其优点是能充分发挥银行金融服务产品的优势，做到与银行金融服务无缝集成，同时能根据银行的服务产品的更新而更新。但缺点是：无法为集团企业提供个性化的资金需求。如：招商银行的USB系统。

2、专业管理系统类。它是专门用来指一套涵盖企业现金与流动性管理、电子支付、营运资金管理、投融资管理和风险管理等全面功能的资金管理软件系统。最大的优点是能为集团企业提供个性化服务。但其缺点是成本较高。如：拜特和九恒星资金管理系统。

3、ERP软件延伸类。这类资金管理模块，一方面由于本身是ERP系统的一部分，能够与集团企业的财务系统、业务系统等无缝集成，并将其数据传递和共享优势充分发挥。但另一方面，由于ERP厂商对银行金融服务经验不足，故与银行金融服务功能的衔接能力有待提高。如：用友和金蝶ERP软件

4、企业自主开发类。虽然集团企业自主开发能满足企业的个性化需求，但成本高，同时与银行等外部的服务对接存在不足，往往造成集团企业无法正常使用银行的金融服务。

集团企业应根据自身资金集中管理的实际业务情况来选择适合本集团企业的资金集中管理软件。

（四）选定合作银行，进行银企对接，实现资金集中管理系统功能

搭建资金集中管理信息平台的目的之一就是为了要实时获取整个集团的全面资金信息。目前，可以对接银行的现金管理平台主要有两种：单一银行现金管理平台和跨银行现金管理平台。无论是单一银行的，还是跨银行的，其提供的主要功能是大同小异的。从集团企业的角度，理想的对接平台肯定是跨银行现金管理平台。但由于目前金融环境和银行本身的特点，跨银行现金管理平台受到很多银行的抵制，运用范围不广。故集团企业应根据自身的特点和与银行的对价能力来选择适合本集团企业的银行进行对接。

（五）制订与资金管理平台相对应的资金集中管理制度

无规矩不成方圆，集团企业必须根据本身资金集中管理的需要，按照资金信息平台规范的资金管理流程，修订完善资金管理制度，为资金管理提供操作依据和制度保障。

三、搭建资金集中管理平台应注意的问题

（一）加强与合作银行的战略合作，充分利用银行的现金管理信息平台

集团企业实施资金集中管理，实际上就与银行形成战略合作关系。银行能够得到更大的资金流以及由此带来的收益。而集团企业一方面通过与银行现金管理信息平台的对接，能实现对集团范围内各成员单位账户资金的零余额或目标余额的集中管理，提高资金的使用效率，达到管理的目标。另一方面，随着信息网络系统的不断发展，为了服务不同的客户，银行会不断地优化和创新现金管理系统平台。通过与银行现金管理平台进行对接，集团企业就可以和银行的信息系统进行同步的更新或升级。因此，在资金集中管理模式下，集团企业必须加强与合作银行间的战略合作，充分利用银行的现金管理信息平台。

（二）理顺资金管理体制，完善资金管理制度

理顺资金管理体制，完善资金管理制度是实现资金集中管理的前提和关键。首先要建立健全资金管理组织体制，集团和各成员单位都要建立资金管理的岗位责任制，明确各单位、部门、人员在资金管理过程中的职责。其次要建立完善各级资金预算管理组织机构，通过预算管理落实资金风险控制工作。最后要完善资金集中管理制度，重点是建立健全资金预算管理制度和资金安全与控制制度。通过资金集中管理制度，规范资金集中管理活动，及时发现问题，防范风险，保障整个资金集中管理平台的良性循环和安全运作。

（三）集团总部要提升资金筹划、结算服务能力

任何集团企业只要推行资金集中管理，其集团总部就是整个集团资金管理的核心。在整个集团资金集中管理平台搭建和运行中，集团总部需要切实提升资金筹划、结算服务能力，才能更好的发挥资金集中管理的效能。 　　

1、提升资金筹划能力。资金集中管理模式的资金筹划能力包括：对外融资能力，资金的调度能力和控制力。集团总部必须提升该能力主要是因为：一是资金集中管理所具有的沉淀资金来源于各成员单位的闲置资金；二是统一对外融资权，提高了整个集团的信誉度，降低了融资成本。三是整个集团企业的资金充足，如何提高资金使用效率是资金集中管理的主要目标。　　

2、提升资金结算服务能力。实行资金集中管理模式后，集团企业的资金调度服务功能更加明显，集团总部对所属成员单位在资金集中管理平台上，既有管理，又有服务。这种服务主要有：首先是提供和调配资金服务，集团总部要做到既要满足所属成员单位正常生产经营的资金需要，又要通过合理调配集团内部资金使提供资金的成本最小化；其次集团总部利用其资金集中管理的核心地位，能够为所属成员单位提供更加全面的资金信息服务；第三是对成员单位提供资金管理上的指导、协调和顾问服务。集团总部所提供的资金结算服务，将极大调动所属成员单位对集团企业资金集中管理的理解和支持，也将发挥更大的效用。

参考文献：

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