DH公司存货内部控制研究
发布时间：2023-06-01 20:04
存货是企业维持正常经营的基础,在其流转过程中会涉及到数个维持企业经营的关键部门,故对存货实施内部控制不仅仅是要解决其流转过程中出现的问题,更是要透过若干存货流转过程的问题来实现企业经营的效率性、企业行为的合法性并为企业经营提供一种保障。钢铁销售企业是山西经济体中重要的一个组成部分,此类企业的特点是存货所占企业资产的比例高,收、发、存过程易受人为操作从而影响企业的利益,可以说存货内部控制的有效性决定着企业的生存与否。本为所研究的企业属于钢铁销售行业中的中小型其企业,由于这类企业易受到仓储量与流转过程及成本的影响,因此其渴望通过存货内部控制一方面实现公司对存货流转成本的控制,另一方面渴望实现存货内部控制制度的完善,为企业的发展提供制度的保障。本文通过七个章节对所研究的内容展开陈述:第一章名为绪论,其主要内容包括论文的背景和选题的意义、国内外研究的现状、研究的目的、内容,研究思路及方法,通过查阅相关国内外相关文献并进行归纳总结,体现为国内外一些学者目前对的研究现状的一些观点总结以及自己对这些研究的一些评述。第二章名为存货内部控制相关概念与理论基础,其主要内容包括论文中所涉及的存货内部控制的概...
【文章页数】：65 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.3 研究内容与研究方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点
第2章 存货内部控制相关概念与理论基础
2.1 相关概念
2.1.1 存货的概念
2.1.2 内部控制的概念
2.1.3 存货内部控制的概念
2.2 相关理论基础
2.2.1 存货的风险
2.2.2 存货内部控制的内容
第3章 DH公司存货内部控制现状
3.1 DH公司概况
3.2 DH公司存货的主要构成
3.3 DH公司存货内部控制现状
3.3.1 岗位设置与风险评估
3.3.2 业务流程控制
3.3.3 信息沟通控制
3.3.4 存货的检查
第4章 DH公司存货内部控制存在的问题
4.1 DH公司对风险反应迟钝
4.1.1 存货内部控制人员风险意识较低
4.1.2 存货风险频繁发生
4.2 DH公司存货采购、仓储、发出与退回过程中的问题
4.2.1 存货的预算控制制度不健全
4.2.2 公司评选供应商的标准较片面
4.2.3 公司存货保管不善
4.2.4 公司存货发出工作不严谨、退回环节有漏洞
4.3 公司存货信息时效性不佳、内容不完整
4.3.1 存货信息难以保证时效性
4.3.2 公司存货的信息内容不完整、记录不准确
第5章 DH公司存货内部控制的原因分析
5.1 公司内部控制的氛围较差
5.1.1 与存货有关的人员缺乏进行内控的意识
5.1.2 公司的企业文化体系还未搭建完毕
5.2 存货内部控制业务流程中的执行缺陷
5.2.1 员工缺乏预算控制能力、各部门忽视预算控制
5.2.2 存货采购中欠缺控制
5.2.3 公司对供应商的管理不够
5.2.4 公司对存货出入库的管理不到位
5.3 公司的信息交流及其系统存在弊端
5.3.1 信息的垂直交流效率低下
5.3.2 信息的横向交流不及时
5.3.3 信息系统有缺陷
5.4 存货内部控制制度不健全
5.4.1 公司缺乏有效的风险评估机制
5.4.2 公司对风险所持有的态度不正确
5.4.3 风险识别与风险应对能力有限
第6章 DH公司存货内部控制优化建议
6.1 提高风险评估意识
6.1.1 提升公司全员的内控意识
6.1.2 培养全体员工风险识别的敏感度
6.1.3 重视良好的企业文化建设
6.2 优化存货业务流程的内部控制
6.2.1 建立存货预算控制
6.2.2 采购验收入库组织结构的流程优化
6.2.3 优化对供应商的管理体系
6.2.4 明确存货保管的部门职责
6.3 加强内部信息传递
6.3.1 减少上下级沟通的中间环节
6.3.2 加强各部门间沟通交流
6.3.3 加强公司信息化建设
6.4 优化存货内部控制环境
6.4.1 健全存货风险的评估机制
6.4.2 对员工进行相关项目的绩效考核
第7章 研究不足与展望
7.1 研究结论
7.2 研究不足与展望
致谢
参考文献
作者简介
攻读硕士学位期间研究成果
附录
本文编号：3826956
【文章页数】：65 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.3 研究内容与研究方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 创新点
第2章 存货内部控制相关概念与理论基础
2.1 相关概念
2.1.1 存货的概念
2.1.2 内部控制的概念
2.1.3 存货内部控制的概念
2.2 相关理论基础
2.2.1 存货的风险
2.2.2 存货内部控制的内容
第3章 DH公司存货内部控制现状
3.1 DH公司概况
3.2 DH公司存货的主要构成
3.3 DH公司存货内部控制现状
3.3.1 岗位设置与风险评估
3.3.2 业务流程控制
3.3.3 信息沟通控制
3.3.4 存货的检查
第4章 DH公司存货内部控制存在的问题
4.1 DH公司对风险反应迟钝
4.1.1 存货内部控制人员风险意识较低
4.1.2 存货风险频繁发生
4.2 DH公司存货采购、仓储、发出与退回过程中的问题
4.2.1 存货的预算控制制度不健全
4.2.2 公司评选供应商的标准较片面
4.2.3 公司存货保管不善
4.2.4 公司存货发出工作不严谨、退回环节有漏洞
4.3 公司存货信息时效性不佳、内容不完整
4.3.1 存货信息难以保证时效性
4.3.2 公司存货的信息内容不完整、记录不准确
第5章 DH公司存货内部控制的原因分析
5.1 公司内部控制的氛围较差
5.1.1 与存货有关的人员缺乏进行内控的意识
5.1.2 公司的企业文化体系还未搭建完毕
5.2 存货内部控制业务流程中的执行缺陷
5.2.1 员工缺乏预算控制能力、各部门忽视预算控制
5.2.2 存货采购中欠缺控制
5.2.3 公司对供应商的管理不够
5.2.4 公司对存货出入库的管理不到位
5.3 公司的信息交流及其系统存在弊端
5.3.1 信息的垂直交流效率低下
5.3.2 信息的横向交流不及时
5.3.3 信息系统有缺陷
5.4 存货内部控制制度不健全
5.4.1 公司缺乏有效的风险评估机制
5.4.2 公司对风险所持有的态度不正确
5.4.3 风险识别与风险应对能力有限
第6章 DH公司存货内部控制优化建议
6.1 提高风险评估意识
6.1.1 提升公司全员的内控意识
6.1.2 培养全体员工风险识别的敏感度
6.1.3 重视良好的企业文化建设
6.2 优化存货业务流程的内部控制
6.2.1 建立存货预算控制
6.2.2 采购验收入库组织结构的流程优化
6.2.3 优化对供应商的管理体系
6.2.4 明确存货保管的部门职责
6.3 加强内部信息传递
6.3.1 减少上下级沟通的中间环节
6.3.2 加强各部门间沟通交流
6.3.3 加强公司信息化建设
6.4 优化存货内部控制环境
6.4.1 健全存货风险的评估机制
6.4.2 对员工进行相关项目的绩效考核
第7章 研究不足与展望
7.1 研究结论
7.2 研究不足与展望
致谢
参考文献
作者简介
攻读硕士学位期间研究成果
附录
本文编号：3826956
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