旅游企业信用评估方法研究

发布时间：2024-02-28 01:48

　　随着市场经济的快速发展,信用体制的不健全已经成为制约经济快速发展的瓶颈之一。企业的信用状况不透明,不仅制约着企业融资的渠道,而且给企业的业务发展带来很多的负面影响,尤其对旅游企业而言,信用信息不透明使得消费者无法充分信赖旅游企业。本文针对旅游企业的信用评估问题进行研究,期望能给旅游企业的信用体制建设提供有效的参考。 首先在信用评估中,企业的财务信息是最重要的信用信息。在静态的财务分析中,可以通过企业的财务比率来观察企业的信用状况,全面地分析企业的信用状况需要从众多的财务指标中提取有用的信息,本文第二章通过运用多元统计的方法避免了在传统线形回归中的线形相关性问题,通过因子分析从旅游企业的样本中提取信用评估的主因子,然后对因子进行加权后得到最终的信用状况排序。通过这种方式,不仅能够对整体的信用状况进行分析,而且能够针对不同的主因子分别分析。最后通过k均值聚类的方法对企业的信用状况进行等级划分。为了验证统计分析的结果,本文参考国外传统的信用评分模型,经过长期的发展,Moody公司已经把改进的评分模型运用于商业运做。本文第三章对企业的信用状况运用RISKCALC方法对旅游企业进行实证分析。 如...

【文章页数】：71 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
    1.1 选题背景
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 主要的信用评估模型
        1.2.2 旅游行业信用研究现状
    1.3 本文的研究框架
    1.4 本文的创新点
第二章 基于因子和聚类分析的旅游上市公司信用评估
    2.1 模型简述
        2.1.1 因子分析的优势
        2.1.2 因子分析的主要步骤
        2.1.3 聚类分析
    2.2 信用指标的因子分析
        2.2.1 选取及预处理财务指标
        2.2.2 求相关系数矩阵的特征值与贡献率
        2.2.3 建立因子载荷矩阵
        2.2.4 确定主因子
        2.2.5 求解因子得分
    2.3 信用等级的聚类分析
    2.4 本章小结
第三章 基于RISKCALC 的非上市公司信用评估
    3.1 指标的分析及选取
    3.2 指标的处理
        3.2.1 指标的正向化
        3.2.2 指标的归一化
    3.3 指标的权重设置
    3.4 实证分析
    3.5 本章小结
第四章 基于KMV-Merton 模型的旅游上市公司信用风险度量
    4.1 KMV-Merton 模型简介
        4.1.1 Merton 模型简述
        4.1.2 违约距离的定义
        4.1.3 预期违约概率的计量
    4.2 模型的参数估计
        4.2.1 权益波动率的估计
        4.2.2 资产市值及其波动率的估计
    4.3 实证分析
        4.3.1 样本选取
        4.3.2 参数处理
        4.3.3 实证过程
        4.3.4 违约距离的比较分析
        4.3.5 预期违约概率的映射
        4.3.6 信用监控排序
        4.3.7 结果的检验
    4.4 本章小结
第五章 旅游企业的组合信用评价方法
    5.1 四种理论评价方法的比较
    5.2 旅游企业信用组合评估
    5.3 本章小结
第六章 基于SVM 的旅游企业信用评估模型
    6.1 理论介绍
        6.1.1 SVM 的几个基本概念
        6.1.2 支持向量机的基本原理
        6.1.3 基于SVM 的多类分类算法分析
    6.2 评价指标的构建
        6.2.1 信用评估的主要方面
        6.2.2 旅游企业信用评价指标调整
    6.3 实证分析
        6.3.1 数据的选取
        6.3.2 指标的量化
        6.3.3 样本学习
        6.3.4 分类结果
    6.4 本章小结
第七章 结束语
致谢
参考文献
攻硕期间取得的研究成果



本文编号：3913285