Q城商行内部审计的案例研究
发布时间：2023-11-04 13:13
近二十几年来,在推动深化金融体制改革背景和地方经济大力发展支持下,我国城商行呈现了爆炸式的发展。从1995年成立第一家城商行-深圳市城市合作银行,到如今遍布全国的134家,城商行机构业务及网点覆盖范围大幅增加,在我国金融体系中的影响力也逐步扩大,已成为金融体系中一支生力军。党的十九大报告明确指出:“要深化金融体制改革,健全金融监管体系,守住不发生系统性金融风险的底线。”但与国有银行和大型股份制银行相比,城商行法人治理和风险管控存在明显滞后,风险防控压力较大,各类违法案件在城商行屡屡发生,这些都表明城商行内部审计职能未能充分发挥,对城商行的监督和纠偏作用未能得到体现。因此,如何认真贯彻十九大精神,提高内部审计工作质效,以助于防范各类风险发生,就成了城商行亟待解决的重要问题。本文首先对国内外银行内部审计文献进行整理与回顾,了解国内外最新研究成果,接着从我国城商行发展现状及面临的挑战角度上阐述内部审计的重要性,初步分析我国城商行内部审计发展现状以及普遍存在的问题,随后以Q城商行为案例进行深入剖析,对Q城商行内部审计存在的问题及原因进行详细阐述,以期能以小见大,从单个典型案例中总结对我国城商行...
【文章页数】：63 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.3 研究框架
1.4 研究方法
1.5 贡献与不足
第二章 我国城商行内部审计现状
2.1 我国城市商业银行发展现状及面临的挑战
2.1.1 外部监管压力增大,案件频发
2.1.2 同业市场竞争日益激烈,业绩增长减缓
2.1.3 自身经营风险加剧,内在发展动力不足
2.2 我国城商行内部审计发展现状与问题
2.2.1 城商行内部审计发展现状
2.2.2 城商行内部审计存在的问题
第三章 Q城商行内部审计的现状与问题
3.1 Q城商行基本情况
3.2 Q城商行内部审计现状
3.2.1 组织架构
3.2.2 制度建设
3.2.3 信息系统建设
3.2.4 队伍建设
3.2.5 审计业务
3.3 Q城商行内部审计工作存在的问题
3.3.1 内部环境不完善
3.3.2 审计覆盖面不足
3.3.3 审计工作流程不规范
3.3.4 内部审计结果转化应用效果不佳
3.3.5 信息沟通不畅
3.3.6 信息系统建设滞后
3.3.7 队伍建设不足
第四章 改进Q城商行内部审计工作的建议
4.1 完善制度体系建设
4.1.1 清晰划分三道防线职责,明确内审机构职权
4.1.2 规范制度制订及后续管理流程
4.1.3 完善内审制度体系
4.2 规范内审工作流程
4.2.1 重视项目审计方案编制
4.2.2 规范审计通知书发送
4.2.3 科学审计抽样方法,提高审计效率
4.2.4 统一底稿编制规范,明确底稿编制标准
4.2.5 加强审计督导工作,提升内审工作质量
4.3 加强内部审计结果的运用
4.3.1 建立联合整改机制,明确相关职能部门分工
4.3.2 加大屡查屡犯处罚力度,持续监控整改效果
4.3.3 增加内审结果考核占比,审计结果运用到人
4.4 畅通沟通渠道,提高审计人员沟通技巧
4.4.1 建立多方常态化沟通机制
4.4.2 转变审计观念,提升审计人员与沟通技巧
4.5 运用先进的信息审计手段
4.5.1 搭建综合性审计信息系统,打破信息孤岛
4.5.2 创新审计模型的建立,充分运用数据挖掘技术
4.6 大力推进内部审计人才队伍建设
4.6.1 综合分析人力需求,优化人员配置
4.6.2 严格审计人员准入标准,考量审计人员综合素质
4.6.3 提升内审工作地位,保障审计人员薪酬待遇
4.6.4 重视审计人员继续教育,保持和提高专业胜任能力
4.7 完善考核体系,打通内审晋升渠道
4.7.1 建立科学考核体系,综合审计人员评价
4.7.2 建立健全审计人员奖惩机制,充分运用激励和约束机制
4.7.3 明确审计人员晋升标准,建立审计人员转岗机制
第五章 结论与启示
5.1 结论
5.2 启示
参考文献
致谢
本文编号：3860374
【文章页数】：63 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.3 研究框架
1.4 研究方法
1.5 贡献与不足
第二章 我国城商行内部审计现状
2.1 我国城市商业银行发展现状及面临的挑战
2.1.1 外部监管压力增大,案件频发
2.1.2 同业市场竞争日益激烈,业绩增长减缓
2.1.3 自身经营风险加剧,内在发展动力不足
2.2 我国城商行内部审计发展现状与问题
2.2.1 城商行内部审计发展现状
2.2.2 城商行内部审计存在的问题
第三章 Q城商行内部审计的现状与问题
3.1 Q城商行基本情况
3.2 Q城商行内部审计现状
3.2.1 组织架构
3.2.2 制度建设
3.2.3 信息系统建设
3.2.4 队伍建设
3.2.5 审计业务
3.3 Q城商行内部审计工作存在的问题
3.3.1 内部环境不完善
3.3.2 审计覆盖面不足
3.3.3 审计工作流程不规范
3.3.4 内部审计结果转化应用效果不佳
3.3.5 信息沟通不畅
3.3.6 信息系统建设滞后
3.3.7 队伍建设不足
第四章 改进Q城商行内部审计工作的建议
4.1 完善制度体系建设
4.1.1 清晰划分三道防线职责,明确内审机构职权
4.1.2 规范制度制订及后续管理流程
4.1.3 完善内审制度体系
4.2 规范内审工作流程
4.2.1 重视项目审计方案编制
4.2.2 规范审计通知书发送
4.2.3 科学审计抽样方法,提高审计效率
4.2.4 统一底稿编制规范,明确底稿编制标准
4.2.5 加强审计督导工作,提升内审工作质量
4.3 加强内部审计结果的运用
4.3.1 建立联合整改机制,明确相关职能部门分工
4.3.2 加大屡查屡犯处罚力度,持续监控整改效果
4.3.3 增加内审结果考核占比,审计结果运用到人
4.4 畅通沟通渠道,提高审计人员沟通技巧
4.4.1 建立多方常态化沟通机制
4.4.2 转变审计观念,提升审计人员与沟通技巧
4.5 运用先进的信息审计手段
4.5.1 搭建综合性审计信息系统,打破信息孤岛
4.5.2 创新审计模型的建立,充分运用数据挖掘技术
4.6 大力推进内部审计人才队伍建设
4.6.1 综合分析人力需求,优化人员配置
4.6.2 严格审计人员准入标准,考量审计人员综合素质
4.6.3 提升内审工作地位,保障审计人员薪酬待遇
4.6.4 重视审计人员继续教育,保持和提高专业胜任能力
4.7 完善考核体系,打通内审晋升渠道
4.7.1 建立科学考核体系,综合审计人员评价
4.7.2 建立健全审计人员奖惩机制,充分运用激励和约束机制
4.7.3 明确审计人员晋升标准,建立审计人员转岗机制
第五章 结论与启示
5.1 结论
5.2 启示
参考文献
致谢
本文编号：3860374
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