P地产公司项目开发风险管理审计优化研究
发布时间：2022-05-03 05:21
从本世纪初期开始,我国学者逐步在企业中推行风险管理审计理论,同时我国内部审计协会在2005年出台了《内部审计具体准则16号——风险管理审计》,对风险管理审计进行规范化管理。风险管理审计经过多年来的理论研究与实践发展,在我国企业应用中具有一定的实践基础,应用领域开始由金融行业向其他各类行业扩展,虽然在金融行业已经形成了相对完善的风险管理审计体系,但是由于其他行业对风险管理审计应用时间较短,未能形成系统的应用方案。此外,金融行业的风险管理审计体系难以完全匹配其他行业风险管理审计的发展进程,因此,其他行业如何更好地应用风险管理审计来实现企业价值增值成为理论界和实务界亟待解决的重要问题。P地产公司是我国大型房地产企业向产业地产转型而设立的全资子公司,在集团公司倡导下已逐步开始实施风险管理审计,但是由于其风险管理审计的实施框架套用集团公司传统房地产行业风险管理审计的模板,未能全面考虑产业地产公司在项目开发环节所面临的特有风险,以致P地产公司风险管理审计活动难以充分发挥效用。因此,本文以P地产公司为案例展开研究,在梳理公司风险管理以及风险管理审计业务流程的基础上,结合公司战略目标,试图针对现阶段P...
【文章页数】：66 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究述评
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 研究述评
1.3 研究内容
1.4 研究方法和技术路线
1.4.1 研究方法
1.4.2 技术路线
1.5 研究创新点
2 概念界定及理论基础
2.1 概念界定
2.1.1 风险管理审计
2.1.2 风险管理审计与风险导向审计比较分析
2.2 理论基础
2.2.1 战略管理理论
2.2.2 全面风险管理理论
2.2.3 委托代理理论
3 P地产公司项目开发风险管理审计现状
3.1 P地产公司基本情况
3.2 P地产公司项目开发风险管理现状
3.2.1 项目开发风险分析
3.2.2 项目开发风险管理现状
3.3 P地产公司项目开发风险管理审计现状
3.3.1 风险管理审计发展概况
3.3.2 风险管理审计人员配置
3.3.3 风险管理审计规章制度
3.3.4 风险管理审计基本程序
4 P地产公司项目开发风险管理审计存在的问题分析
4.1 P地产公司层面
4.1.1 风险管理审计的配套机制不完善
4.1.2 风险管理审计制度不健全
4.2 内部审计部门层面
4.2.1 风险管理审计目标定位不准确
4.2.2 风险管理审计过程中信息化水平不高
4.2.3 内部审计人员职业胜任能力不足
4.2.4 风险管理审计结果缺乏有效的评价机制
5 优化P地产公司项目开发风险管理审计的对策
5.1 健全风险管理审计的配套机制
5.1.1 建立风险管理预警机制
5.1.2 完善风险管理评价指标体系
5.1.3 对产业地产项目的风险管理活动实施动态监控
5.2 加强现代化风险管理审计制度体系建设
5.2.1 建立多层次风险管理审计制度体系
5.2.2 制定具有地产公司特色的风险管理审计制度
5.3 明确目标定位,提高风险管理审计意识
5.3.1 重新确立风险管理审计目标
5.3.2 强化公司全员风险管理审计意识
5.4 推动风险管理审计技术向信息化方向发展
5.4.1 引入计算机审计技术
5.4.2 加强数字化建设,为审计信息化提供支持
5.5 提升内部审计人员职业胜任能力
5.5.1 推动审计人员向“复合型”方向发展
5.5.2 培养风险管理型内部审计人才
5.6 强化后续审计,完善绩效考核机制
5.6.1 建立审计回访制度
5.6.2 引入平衡计分卡内部审计绩效考核体系
6 研究结论与展望
6.1 研究结论
6.2 研究展望
参考文献
致谢
个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果
本文编号：3650707
【文章页数】：66 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
1 绪论
1.1 研究背景和意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究述评
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 研究述评
1.3 研究内容
1.4 研究方法和技术路线
1.4.1 研究方法
1.4.2 技术路线
1.5 研究创新点
2 概念界定及理论基础
2.1 概念界定
2.1.1 风险管理审计
2.1.2 风险管理审计与风险导向审计比较分析
2.2 理论基础
2.2.1 战略管理理论
2.2.2 全面风险管理理论
2.2.3 委托代理理论
3 P地产公司项目开发风险管理审计现状
3.1 P地产公司基本情况
3.2 P地产公司项目开发风险管理现状
3.2.1 项目开发风险分析
3.2.2 项目开发风险管理现状
3.3 P地产公司项目开发风险管理审计现状
3.3.1 风险管理审计发展概况
3.3.2 风险管理审计人员配置
3.3.3 风险管理审计规章制度
3.3.4 风险管理审计基本程序
4 P地产公司项目开发风险管理审计存在的问题分析
4.1 P地产公司层面
4.1.1 风险管理审计的配套机制不完善
4.1.2 风险管理审计制度不健全
4.2 内部审计部门层面
4.2.1 风险管理审计目标定位不准确
4.2.2 风险管理审计过程中信息化水平不高
4.2.3 内部审计人员职业胜任能力不足
4.2.4 风险管理审计结果缺乏有效的评价机制
5 优化P地产公司项目开发风险管理审计的对策
5.1 健全风险管理审计的配套机制
5.1.1 建立风险管理预警机制
5.1.2 完善风险管理评价指标体系
5.1.3 对产业地产项目的风险管理活动实施动态监控
5.2 加强现代化风险管理审计制度体系建设
5.2.1 建立多层次风险管理审计制度体系
5.2.2 制定具有地产公司特色的风险管理审计制度
5.3 明确目标定位,提高风险管理审计意识
5.3.1 重新确立风险管理审计目标
5.3.2 强化公司全员风险管理审计意识
5.4 推动风险管理审计技术向信息化方向发展
5.4.1 引入计算机审计技术
5.4.2 加强数字化建设,为审计信息化提供支持
5.5 提升内部审计人员职业胜任能力
5.5.1 推动审计人员向“复合型”方向发展
5.5.2 培养风险管理型内部审计人才
5.6 强化后续审计,完善绩效考核机制
5.6.1 建立审计回访制度
5.6.2 引入平衡计分卡内部审计绩效考核体系
6 研究结论与展望
6.1 研究结论
6.2 研究展望
参考文献
致谢
个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果
本文编号：3650707
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