A银行N分行内部控制优化研究
发布时间：2022-08-08 12:38
商业银行是我国金融体系的重要组成部分,是我国实体经济融资服务的主要供给者,它的稳定运营对我国国民经济的稳定具有巨大的支持作用。随着全球经济疲软的不断恶化,我国的经济增长持续下降,经济发展也面临着巨大的压力。商业银行在进行规模扩张的同时,不仅要确保资产的高质量增长,还要确保内部控制的稳定,这无疑给商业银行带来了巨大的挑战。因此,商业银行在当前的经济环境下,加强银行内部控制体系建设是非常有必要的。本文以内部控制相关理论为基础,以A银行N分行为例从内部控制五要素角度对其内部控制进行详细分析和优化对策研究,文章具体分为六个部分。第一部分为绪论,本节主要阐述文章的选题背景及研究意义,同时整合分析了国内外研究现状,从宏观层面构建文章研究框架。第二部分为理论综述,通过内部控制概念、商业银行内部控制的概念、权变理论、控制论等理论研究为论文奠定理论基础。第三部分介绍本论文主要研究对象A银行N分行的情况,同时介绍A银行N分行目前的内控管理现状,并以此为切入点,进行后续A银行N分行内控管理问题探究。第四部分分析A银行N分行内部控制建设中存在的问题及成因。根据实践研究得出,目前A银行N分行因受控制环境、控制手...
【文章页数】：52 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 导论
1.1 选题背景
1.2 研究目的与研究意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 研究方法
1.4 国内外文献综述
1.4.1 国外研究现状
1.4.2 国内研究现状
1.4.3 文献述评
第2章 概念界定及理论基础
2.1 内部控制概念
2.1.1 内部牵制
2.1.2 内部控制制度
2.1.3 内部控制结构
2.1.4 内部控制的整体框架
2.2 商业银行内部控制的概念及实施原因
2.3 商业银行内部控制目标及原则
2.4 商业银行内部控制要素及相互关系
2.5 内部控制的相关理论
2.5.1 权变理论
2.5.2 控制论
2.5.3 内部控制的原则
第3章 A银行N分行内部控制概况
3.1 A银行N分行基本情况
3.1.1 A银行N分行简介
3.1.2 A银行N分行利润情况表
3.1.3 A银行N分行资产负债情况分析
3.2 A银行N分行内部控制概况
3.2.1 A银行N分行内部控制管理组织结构
3.2.2 A银行N分行内部控制要素
第4章 A银行N分行内部控制建设存在的问题及成因
4.1 A银行N分行内部控制存在的问题
4.1.1 内部控制环境尚待改善
4.1.2 风险识别与评估体系不完善
4.1.3 信息交流与沟通不通畅
4.1.4 监督评价与纠正体系缺乏
4.2 A银行N分行内部控制存在问题的原因
4.2.1 控制环境影响
4.2.2 相关人员的内控素质欠缺
4.2.3 考核激励机制不完善
第5章 A银行N分行内部控制的改进对策
5.1 优化内部控制环境建设
5.1.1 完善A银行N分行内部控制制度
5.1.2 优化内控管理架构
5.1.3 优化考核激励机制
5.1.4 塑造良好的银行文化
5.2 完善风险识别与评估系统
5.2.1 进一步强化A银行N分行的内部审计
5.2.2 强化风险评估与监督
5.2.3 强化重点业务环节控制
5.3 强化信息沟通
5.3.1 依托信息系统建立信息平台
5.3.2 内部控制信息纵、横向交流
5.4 完善风险预警机制
第6章 结论与展望
6.1 结论
6.2 展望
参考文献
附录
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]商业银行内部控制问题与内控体系构建探讨[J]. 阳小平. 时代金融. 2018(27)
[2]商业银行内部控制问题剖析[J]. 孙孟丽. 财会学习. 2017(16)
[3]以兆丰银行为例谈商业银行内部控制失效及对策[J]. 朱冬花. 财会学习. 2017(14)
[4]加强和完善银行会计内部控制的策略途径[J]. 王利军. 财经界(学术版). 2017(06)
[5]关于加强银行基层网点内控合规管理的思考[J]. 李增淼. 企业改革与管理. 2017(04)
[6]基于风险管理的我国商业银行内部控制研究[J]. 张光权. 中国集体经济. 2017(05)
[7]国外商业银行内部控制的经验借鉴及启示[J]. 严宁. 财会学习. 2016(23)
[8]商业银行内部控制缺陷原因及措施研究[J]. 黄立萍. 中国国际财经(中英文). 2016(19)
[9]内部控制缺陷的判定——基于COSO新内部控制框架研究[J]. 林兢,苏金香. 财会通讯. 2016(12)
[10]银行业金融机构内部控制审计的方法[J]. 杨教儒. 中国内部审计. 2016(03)
硕士论文
[1]J城市商业银行内部控制建设研究[D]. 贾珍.太原理工大学 2018
[2]GS银行内部控制研究[D]. 赵玉辉.山东大学 2014
[3]邮储银行邯郸分行的内部控制评价[D]. 刘杏梅.河北工程大学 2014
[4]我国商业银行内部控制建设现状及其改善研究[D]. 张媛.首都经济贸易大学 2011
本文编号：3671525
【文章页数】：52 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 导论
1.1 选题背景
1.2 研究目的与研究意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 研究方法
1.4 国内外文献综述
1.4.1 国外研究现状
1.4.2 国内研究现状
1.4.3 文献述评
第2章 概念界定及理论基础
2.1 内部控制概念
2.1.1 内部牵制
2.1.2 内部控制制度
2.1.3 内部控制结构
2.1.4 内部控制的整体框架
2.2 商业银行内部控制的概念及实施原因
2.3 商业银行内部控制目标及原则
2.4 商业银行内部控制要素及相互关系
2.5 内部控制的相关理论
2.5.1 权变理论
2.5.2 控制论
2.5.3 内部控制的原则
第3章 A银行N分行内部控制概况
3.1 A银行N分行基本情况
3.1.1 A银行N分行简介
3.1.2 A银行N分行利润情况表
3.1.3 A银行N分行资产负债情况分析
3.2 A银行N分行内部控制概况
3.2.1 A银行N分行内部控制管理组织结构
3.2.2 A银行N分行内部控制要素
第4章 A银行N分行内部控制建设存在的问题及成因
4.1 A银行N分行内部控制存在的问题
4.1.1 内部控制环境尚待改善
4.1.2 风险识别与评估体系不完善
4.1.3 信息交流与沟通不通畅
4.1.4 监督评价与纠正体系缺乏
4.2 A银行N分行内部控制存在问题的原因
4.2.1 控制环境影响
4.2.2 相关人员的内控素质欠缺
4.2.3 考核激励机制不完善
第5章 A银行N分行内部控制的改进对策
5.1 优化内部控制环境建设
5.1.1 完善A银行N分行内部控制制度
5.1.2 优化内控管理架构
5.1.3 优化考核激励机制
5.1.4 塑造良好的银行文化
5.2 完善风险识别与评估系统
5.2.1 进一步强化A银行N分行的内部审计
5.2.2 强化风险评估与监督
5.2.3 强化重点业务环节控制
5.3 强化信息沟通
5.3.1 依托信息系统建立信息平台
5.3.2 内部控制信息纵、横向交流
5.4 完善风险预警机制
第6章 结论与展望
6.1 结论
6.2 展望
参考文献
附录
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]商业银行内部控制问题与内控体系构建探讨[J]. 阳小平. 时代金融. 2018(27)
[2]商业银行内部控制问题剖析[J]. 孙孟丽. 财会学习. 2017(16)
[3]以兆丰银行为例谈商业银行内部控制失效及对策[J]. 朱冬花. 财会学习. 2017(14)
[4]加强和完善银行会计内部控制的策略途径[J]. 王利军. 财经界(学术版). 2017(06)
[5]关于加强银行基层网点内控合规管理的思考[J]. 李增淼. 企业改革与管理. 2017(04)
[6]基于风险管理的我国商业银行内部控制研究[J]. 张光权. 中国集体经济. 2017(05)
[7]国外商业银行内部控制的经验借鉴及启示[J]. 严宁. 财会学习. 2016(23)
[8]商业银行内部控制缺陷原因及措施研究[J]. 黄立萍. 中国国际财经(中英文). 2016(19)
[9]内部控制缺陷的判定——基于COSO新内部控制框架研究[J]. 林兢,苏金香. 财会通讯. 2016(12)
[10]银行业金融机构内部控制审计的方法[J]. 杨教儒. 中国内部审计. 2016(03)
硕士论文
[1]J城市商业银行内部控制建设研究[D]. 贾珍.太原理工大学 2018
[2]GS银行内部控制研究[D]. 赵玉辉.山东大学 2014
[3]邮储银行邯郸分行的内部控制评价[D]. 刘杏梅.河北工程大学 2014
[4]我国商业银行内部控制建设现状及其改善研究[D]. 张媛.首都经济贸易大学 2011
本文编号：3671525
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